2022-12-06 22:36:35 | 找源教育网
进项销项税是否每月结转
增值税发票当月销项的一定要当月入账,不然销项税额就与实际不符。进项增值税发票在认证的当月入账,同时要注意自开票之日起90天以内。冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了。
红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
对于隔月红冲发票,则会计分录如下:
1、确认收入
借:应收账款-甲公司
贷:主营业务收入-a产品
主营业务收入-b产品
应交税金-应交税金-销项税金
2、结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品-产品a
库存商品-产品b
销项发票税可以隔月入账吗 报税会计要知道!①●核对销售业务,填开销项发票,确定当月销项税额。②●熟悉主要客户的开票要求。③●20号左右核实当月开票税额。④●每月结束前3天停止填开发票。⑤●需要对方给开具发票尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。⑥●核对当月进项发票,保证发票及时认证,确定当月进项税额。⑦●在规定时间未收到发票时与对方联系,索要发票。⑧●进项票只有认证审核通过后,才能进行抵
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